Лизинг

Лизинг - это финансовый инструмент (комплекс имущественных и экономических отношений), обеспечивающий возможность приобретения в собственность имущества одним субъектом отношений для его последующей сдачей его во временное пользование за определенную плату другому субъекту отношений.

Необходимость в лизинге возникает в том случае, если предприниматель/организация нуждается в некотором имуществе, но для приобретения которого у него нет свободных финансовых средств, собственник необходимого имущества не готов предоставить рассрочку платежа на значительное время, временная аренда такого имущества является нецелесообразной или невозможной, а условия кредита, предлагаемого финансовыми организациями на такое приобретение являются экономически невыгодными.

Таким образом, лизинг возникает как комплексный финансовый инструмент, который использует преимущества отдельных финансовых инструментов: кредита, рассрочки, аренды.

В классической лизинговой сделке участвуют три субъекта отношений:

• продавец (поставщик) имущества
• лизингодатель,
• лизингополучатель

Суть лизинговой сделки состоит в том, что лизингополучатель выбирает продавца, располагающего требуемым имуществом, а лизингодатель приобретает его в свою собственность у продавца (поставщика) и передает лизингополучателю во временное пользование за оговоренную в договоре лизинга плату. По окончании договора в зависимости от его условий имущество или возвращается лизингодателю, или переходит в собственность лизингополучателя.

Юридически, с точки зрения имущественных отношений лизинговая сделка состоит из двух взаимосвязанных составляющих: отношений по купле-продаже и отношений, связанных с временным использованием имущества. С точки зрения обязательственного права эти отношения могут быть реализованы с помощью двух видов договора: купли-продажи и лизинга (передачи имущества во временное пользование).

В случае если в договоре лизинга предусмотрена продажа имущества после окончания срока договора, то отношения по временному использованию переходят в отношения купли-продажи, только теперь между лизингодателем и пользователем имущества (лизингополучателем).

Особенностью лизинга как комплексного инструмента, в отличие от отдельных отношений купли-продажи и аренды, является то, что все этапы лизингового процесса тесно связаны между собой. Так, отношения по временному использованию имущества возникают только после реализации договора купли-продажи. То есть в лизинговой сделке исполнение одного договора дает толчок к возникновению следующего договора, а участники лизингового процесса тесно взаимодействуют между собой на разных этапах.

На первом этапе лизинговой сделки изготовитель оборудования и лизингодатель, заключая договор купли-продажи, выступают как продавец и покупатель. При этом пользователь имущества, юридически не участвуя в договоре купли-продажи, является активным участником этой сделки, выбирая оборудование и конкретного поставщика.

Все технические вопросы реализации договора о купли-продажи (комплектность, сроки и место поставки, гарантийные обязательства, порядок приемки и т.п.) решаются между изготовителем и лизингополучателем, на лизингодателя ложится обязанность финансового обеспечения сделки.

На втором этапе покупатель имущества сдает его во временное пользование, выступая как лизингодатель. Однако отношения по второму договору не замыкаются между пользователем и лизингодателем. Продавец имущества, хотя и заключает договор купли-продажи с лизингодателем, несет ответственность за качество оборудования перед пользователем.

Таким образом, можно выделить следующие особенности, которые выделяют лизинг из других финансовых инструментов:

• преимущественное право выбора имущества и его производителя (продавца) принадлежит пользователю;
• продавец имущества знает, что имущество специально приобретается в лизинг;
• имущество непосредственно поставляется пользователю, минуя собственника, и принимается в эксплуатацию пользователем;
• пользователь имущества в случае обнаружения дефектов направляет свои претензии не собственнику (лизингодателю), а непосредственно производителю (продавцу) этого имущества;
• лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а специально для передачи его во временное пользование;
• весь срок договора лизинга имущество остается собственностью лизингодателя;
• собственник имущества за передачу его во временное пользование получает вознаграждение, аналогичное арендной плате;
• пользователь имущества (лизингополучатель) досрочно или после окончания срока договора имеет право на приобретение его в собственность.